一、高度重视审计整改工作

市政府要求各相关单位主要负责同志作为整改第一责任人，明确整改责任，落实整改措施，限期整改到位。

市审计局对查出的问题，依法向有关单位出具了审计报告，并责令整改落实。各责任单位采取有效措施，不断加强审计整改工作。总体来讲，审计查出的问题，绝大部分已整改落实，个别问题相关部门正在通过完善制度、强化管理等措施逐步加以整改和规范，市审计局将继续督促其整改到位。

二、审计查出问题整改的情况

（一）市本级财政管理审计情况

1.关于财政代编预算规模较大的问题。在今后的工作中积极推进预算编制改革，减少代编预算规模，提高预算到位率。

2.关于支出进度不均衡的问题。在今后的工作中编细编实年初预算，提高预算执行率。督促各单位根据工作和事业发展计划，认真做好项目预算执行的各项前期准备，并根据年度预算安排和项目实施进度等认真编制分月用款计划，及时审核并拨付资金。

3.关于往来款项未及时清理的问题。逐笔逐项进行清理落实应收应付款，对于确实应由政府负担项目，根据我市财力情况逐年逐项消化。

4.关于部分项目预算执行率偏低的问题。今后应加快项目执行进度，确保项目执行到位。

5.关于向非预算单位拨款的问题。严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定，加强预算资金管理，严格按照预算法规定拨款。

6.关于未编制国有资本经营预算的问题。严格按规定编制国有资本经营预算。

7.关于部分行政事业单位未依法缴纳残疾人就业保障金的问题。今后严格按照规定，依法缴纳残疾人就业保障金。

（二）非税管理存在的问题

1.关于土地出让收入未及时足额入库的问题。2022年3月该笔收入已上缴国库。

2.关于其他应收款长期未清理的问题。今后按照实际情况，对往来款项进行清理结算。

（三）地方政府隐性债务和政府专项债券管理方面存在的问题

1.关于PPP项目未实现政府付费与绩效考核完全挂钩的问题。将根据财政部《关于印发政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引的通知》（财金〔2020〕13号）相关要求，与社会资本方签订完全绩效挂钩的补充协议，补充协议已经约定完全建立绩效考核机制、政府承担的各项年度运营补贴支出与相应的绩效评价结果完全挂钩，同时实施机构已聘请第三方咨询公司根据13号文要求编制的绩效考核方案，方案内对绩效考核框架、绩效考核挂钩比例等进行了调整，绩效考核方案符合财政部财金13号文相关要求，对项目所涉及子项全面进行考核，并将政府支出责任全部与绩效考核结果进行挂钩。

2.关于项目进展缓慢，专项债券资金滞留闲置的问题。已加大资金支付力度，涉及少部分未支出的资金将在省厅批复下文后尽快完成债券资金的支出。

（四）教育专项资金存在的问题

1.关于幼儿园未按规定标准提取特殊困难补助的问题。今后严格按照规定提取特殊困难补助。

2.关于本级财政未拨付2021年秋季学期普惠性民办幼儿园奖补资金的问题。审计期间已拨付。

（五）农业专项资金存在的问题

1.关于项目未申请立项的问题。新郑市农业农村工作委员会现已出台了《新郑市农业农村工作委员会农业项目管理办法（试行）》，针对项目立项工作做出了相关规定。

2.合同签订不规范。今后严格按照规定，完善合同日期的签订。

（六）部门预算执行审计情况

1.关于财务管理不规范的问题。相关单位加强学习会计相关知识，提高财务人员的业务水平，完善有关凭证。应计未计固定资产问题，审计期间已整改到位。

2.关于会议活动费和“三公”经费支出情况的问题。相关单位完善内控制度，提高财务的监管水平。

三、下一步工作安排

市审计局将按照市委市政府工作部署，在市人大常委会的监督和支持下，忠实履职尽责，积极担当作为，以务实的作风抓好审计整改落实，以实际行动助力我市经济高质量发展。