根据《中华人民共和国审计法》相关规定，按照市委市政府工作部署，新郑市审计局对我市2024年度市本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实市委审计委员会工作要求，以及市人大常委会相关审议意见，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深化与纪检监察等各类监督的贯通协同，较好发挥了审计监督的独特作用。

2024年，新郑市审计局共组织完成审计项目64个，查出管理不规范金额18711.61万元，非金额计量问题40个，提出审计建议92条，促进增收节支和挽回损失18367.01万元。

深入推进财政改革发展。坚决落实政府过紧日子要求，持续压减一般性支出，加大存量资金资产盘活力度；出台本市全面实施预算绩效管理的意见以及配套制度文件；稳步建设预算管理一体化系统，推进财政数据集中贯通。

纵深推进财政管理改革创新。进一步加强财会监督、制度建设，切实严肃财经纪律；纵深推进政府采购制度改革，加强规范政府采购新增资产配置。

不断加大审计整改推进力度。贯彻落实中央和我省、郑州市关于审计整改的工作要求，积极构建“全面整改、专项整改、重点督办”相结合的审计整改总体格局。

一、财政管理审计情况

（一）本级预算执行中存在的问题

1.未按预算批复拨付各单位工会会费、福利费；2.未严格控制不同预算科目之间的资金调整；3.生均经费应纳入未纳入“三保”标识范围；4.支出进度不均衡；5.向非预算单位拨款；6.截至2024年底，新郑市财政未完成暂付款压减至5%以内的任务目标；7.未严格按照要求清理合并银行账户。

（二）专项债券资金管理方面存在的问题

1.财政滞留专项债券资金；2.专项债券项目未开展绩效自评。

（三）绩效评价方面存在的问题

1.各部门整体支出绩效目标中，存在相同指标设置标准不一、不量化、不规范的情况；2.绩效自评结果的真实性、准确性较低；3.重点绩效项目评价结果未得到充分应用。

（四）其他专项转移支付资金存在的问题

1.市财政应拨未拨“乡村教师生活补助”、“班主任津贴”和“教龄津贴”；2.和美乡村示范村建设项目未开展；3.建设项目任务未完成；4.滞留上级专项资金；5.超长期特别国债资金未拨付到位；6.防灾项目资金未配套到位。

二、部门预算执行审计情况

2025年共对我市信访局等11个单位部门预算执行情况进行了审计。从结果来看，相关预算单位不断加强“三公”经费管理，违规问题明显减少。11个单位2024年“三公”经费总支出22.25万元，同比下降52.81%。其中，公务接待费2.59万元，同比下降30.18%；公务用车购置及运行费19.66万元,同比下降54.75%；公务出国经费0万元。审计也发现部分预算单位在会计核算方面存在原始凭证不合规、财务支出手续不健全等现象。

三、专项审计调查情况

为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，审计机关围绕重点民生项目，开展专项审计调查，切实发挥审计监督在揭示风险隐患、促进民生资金安全高效使用等方面的积极作用。

（一）新郑市本级2021至2023年房屋专项维修资金归集、使用、管理情况审计调查发现的主要问题

1.维修资金管理机构未严格履行管理职责；2.未按规定进行会计核算；3.使用维修资金办理周期长，使用不便；4.维修资金使用率低。

（二）新郑市2022年1月至2024年12月期间殡葬改革政策落实情况专项审计调查发现的主要问题

1.未建立信息共享机制；2.未开展市级公益性公墓建设任务；3.公益性公墓管理执行不严谨；4.未严格落实环保措施。

四、国有资产审计情况

（一）某单位存在应收未收房租；

（二）某单位部分固定资产被无偿使用；

（三）固定资产存在闲置。

五、政府投资项目审计情况

2024年9月1日至2025年7月31日，全市共完成政府投资审计项目13个，总报审金额35107.40万元，审定金额26838.98万元，审减金额8268.42万元，平均审减率23.55%，提出审计建议13条。通过审计，在防止财政资金损失浪费方面发挥了应有作用，但项目管理中还存在建设单位对工程造价审核把关不严，存在高估冒算的问题应引起高度重视。

六、审计建议

（一）进一步深化预算管理制度改革，促进财政资金提质增效。加大预算收入统筹力度，优化财政支出结构，切实压减非必要的行政支出，盘活各类沉淀资金资产，统筹用于“六稳”、“六保”相关重点领域。严格预算编制管理，提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，切实提高财政资金使用效率。

（二）规范专项资金的管理和分配，提高资金使用效益。加强专项资金使用监督检查，确保专款专用；加大专项资金使用绩效考核，推进财政支出绩效管理。

（三）从严防范化解重大风险隐患。加强对债券资金“借、用、管、还”穿透式、全周期管理，完善专项债券管理制度，严格按照规定用途使用新增债券资金，及时跟踪债券资金支出情况，确保按时偿还。