关于2018年新郑市预算调整方案（草案）的报告

———2018年11月22日在新郑市五届人大常委会第十四次会议上

新郑市财政局局长  李炎宏

主任、各位副主任、各位委员： 

我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2018年财政预算调整方案，请予审议。

2018年市财政预算（草案）经市人代会批准后，全市各级财政部门认真执行《预算法》相关规定及市五届人大二次会议有关决议，凝心聚力抓收入，主动作为保支出，千方百计化债务，为全市经济社会发展提供了坚强的财力保障。但在预算执行中，受经济形势变化和国家财税金融政策影响，财政收支预算在执行中发生了一些变化。根据《预算法》第六十七条规定及我市财政收支预算执行情况和预计执行结果，建议对一般公共预算和政府性基金预算做以下调整。

一、2018 年一般公共预算调整方案

（一）预算调整原因

1、新增偿还类政府一般债券预计16164万元

根据我市2018年地方政府债券到期情况，郑州市分两批下达我市新增偿还类政府一般债券16164万元（郑财预〔2018〕357号文及郑财预〔2018〕576号文），用于偿还2018年到期的相关地方政府债券以及相应的库款归垫。

2、一般公共预算总支出本次预计调增93400万元

在预算执行中，由于上级转移支付资金增加、税收超收及其他原因扣款造成上解支出增大、市乡两级支出调整等因素影响，本次预计调整增加全市预算总支出93400万元，其中市本级预计调增预算支出3400万元。具体增减因素如下：

（1）上级转移支付资金形成的预算支出增加

今年市人代会批复预算后，上级下达我市转移支付资金104395万元（截止2018年10月底），预计到年底可能达到105000万元，预计增加全市一般公共预算支出105000万元。扣除预计追加乡镇支出8000万元，预计增加市本级一般公共预算支出97000万元。目前，已下达的主要支出项目有：一般公共服务支出2150万元；国防支出43万元；公共安全支出1748万元；教育支出16884万元；科学技术支出2560万元；文化体育与传媒支出509万元；社会保障和就业支出5054万元；医疗卫生与计划生育支出26382万元；节能环保支出6406万元；城乡社区支出11592万元；农林水支出12703万元；交通运输支出5041万元；资源勘探信息等支出950万元；商业服务业等支出1169万元；国土海洋气象等支出387万元；住房保障支出3018万元；粮油物资储备支出404万元。

（2）上解支出增加形成的全市预算支出减少

一是税收收入超收，增量上解上级支出预计增加9000万元。年初，全市税收收入预算51亿元，在实际执行中，财税部门加强征管，查漏补缺，截止10月底，已完成48亿元，预计全年可完成55亿元，预计税收收入超收4亿元。根据市县财政体制（郑政文〔2016〕168号）算账，预计税收增量上解支出较年初增加9000万元。二是省级扣划城乡居民医疗保险去年多拨资金1300万元（目前已收到上解资金文1276万元）。三是由于扬尘污染、城乡管理考核，预计上级扣减我市财力1300万元（目前已收到扣划资金文1252万元）。以上三因素使得上解支出预计较年初增加11600万元，相应减少全市预算支出11600万元，减少市本级支出11600万元。

（3）追加乡（镇、办事处）级支出形成的本级预算支出减少

今年以来，随着新型城镇化建设快速推进，百城提质工程全面铺开，城乡基础设施建设项目相继开建，由此形成的征地拆迁、附属物补偿、占地租金、工程建设等乡（镇、办事处）级支出大幅增长，年初安排的支出预算远远满足不了实际需要。为保障重点项目、重点工程顺利推进，根据各乡（镇、办事处）实际需要，统筹全市财力，在保证全市“三保支出”需要的前提下，元至10月共追加乡（镇、办事处）级预算支出50972万元（其中：一般公共服务支出1105万元、城乡社区支出49867万元），预计全年追加乡（镇、办事处）级支出82000万元，相应减少市本级一般公共预算支出82000万元。市、乡两级之间预算支出调整不影响全市总支出。

3、市本级预算安排的重点支出预计调减25000万元

在预算执行中，由于政策调整、个别项目不具备实施条件或项目实施进度缓慢到年底达不到支付条件等原因，造成某些重点支出预算预计调减25000万元。截止目前已调减24060万元，其中：社会保障和就业支出调减13313万元（主要是：民政局的农村低保和农村特困人员供养金因未实施城乡同标政策调减2168万元、残联的残疾儿童抢救性康复经费和助残日活动费因实际支出数低于预算数调减62万元、社保局的机关事业养老保险改革清算资金因今年未实施清算调减11083万元）；农林水支出调减7300万元（主要是：扶贫办的部分项目未实施调减2500万元、水务局的部分项目未达到支付条件调减279万元、林业局的部分项目未实施调减1820万元、农委的部分项目未实施调减2291万元、南水北调办公室因廊道绿化费实际支出数低于预算数调减410万元）；教育支出调减1347万元（主要原因是班班通租赁费、建档立卡扶贫资金、政府购岗人员费用、智慧校园建设等专项支出实际数低于预算数而调减）。以上支出预算调减事项均由相关预算单位申报确认。市本级调减不用的项目支出腾出的财力追加乡（镇、办事处）级支出，不影响全市预算总支出。

（二）一般公共预算调整结果

根据上述预算调整事由，全市一般公共预算和市本级一般公共预算预计调整结果如下：

1、全市一般公共预算调整结果：全市一般公共预算收入预计完成745500万元，圆满完成年初预算。全市一般公共预算支出预算调整为990674万元，较年初净增122173万元，其中：2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整的新增地方政府一般债券增加的支出28773万元；本次建议调整的因上级转移支付资金增大需增加的预算支出105000万元、因上解支出增大需减少的预算支出11600万元。

2、市本级一般公共预算调整结果：市本级一般公共预算收入预计完成270300万元，圆满完成年初预算。市本级一般公共预算支出调整为819065万元，较年初预算净增30173万元，其中：2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整的新增地方政府一般债券资金增加的支出26773万元；本次建议调整的因上级转移支付资金增大而增加的本级预算支出97000万元、因上解上级支出增大而减少的本级预算支出11600万元、因追加乡（镇、办事处）级一般公共预算支出而减少的本级预算支出82000万元。

3、政府债务调整结果：按照《预算法》有关规定及《河南省政府一般债务预算管理办法》有关要求，在一般公共预算收入合计线下，调整增加债务转贷收入（地方政府一般债券转贷收入）44937万元；其中：2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整的新增地方政府一般债券28773万元；本次需调整新增偿还类政府一般债券16164万元。在一般公共预算支出合计线下，调整增加债务还本支出（地方政府一般债务还本支出）16164万元。

二、2018年政府性基金预算调整方案 

（一）预算调整原因

1、预计新增偿还类政府专项债券23410万元

今年10月，郑州市下达我市新增偿还类政府专项债券20652万元（郑财预〔2018〕576号文），用于偿还2018年到期的相关地方政府债券以及相应的库款归垫。另有2758万元新增偿还类专项债还未下达，预计全年新增偿还类专项债券23410万元。

2、政府性基金预算收入超收预计增加支出232000万元

今年以来，我市土地交易市场活跃，出现了量价齐涨的良好态势，土地使用权出让收入大幅增加，预计全年政府性基金预算收入完成1300000万元，比年初预算超收421976万元，相应增加政府性基金预算财力421976万元。根据土地出让支出预测情况，预计增加政府性基金预算支出232000万元。多余财力调入一般公共预算补充预算稳定调节基金，或结转下年使用，或根据《河南省财政厅关于全面清理规范财政暂存暂付款项的通知》（豫财办〔2018〕34号文）用于2017年底财政暂付款的消化。

3、上级转移支付增加预计增加支出4200万元

元至10月份，上级转移支付支出新增4102万元，相应增加市本级政府性基金支出预算4102万元（主要支出项目：文化体育与传媒支出38万元；社会保障和就业337万元；城乡社区支出3727万元）。到年底，预计上级转移支付资金达到4200万元。

4、追加乡（镇、办事处）级政府性基金支出预计减少本级政府性基金支出767000万元

年初安排预算时，由于出让宗地涉及的乡镇不确定，未将政府性基金预算支出安排到乡（镇、办事处），执行中，根据实际情况追加相关乡（镇、办事处）政府性基金支出。截止11月8日，乡（镇、办事处）级政府性基金支出已经达到341121万元（不含专项债券10.5亿元），主要是土地出让形成的土地补偿、附属物补偿、安置房建设，以及基建建设资金。预计全年乡（镇、办事处）级政府性基金支出可达到767000万元（不含专项债券），经市政府研究，调减市本级政府性基金预算支出767000万元追加乡（镇、办事处）。市、乡两级之间预算支出调整不影响全市支出总额。

（二）政府性基金预算调整结果

根据上述预算调整事由，全市政府性基金预算和市本级政府性基金预算预计调整结果如下：

1、全市政府性基金预算调整结果：全市政府性基金收入预计完成1300000万元，较年初预算超收421976万元。全市政府性基金预算支出调整为1226017万元，较年初预算调增343200万元，其中，2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整增加地方政府专项债券形成的支出107000万元；本次建议调整的因政府性基金收入超收预计增加支出232000万元、因上级转移支付资金增大预计增加支出4200万元。

2、市本级政府性基金预算调整结果：市本级政府性基金收入预算预计完成1300000万元，较年初预算预计超收421976万元。市本级政府性基金支出预算调整为354017万元，较年初预算减少528800万元，其中，2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整增加地方政府专项债券形成的支出2000万元；本次建议调整因政府性基金收入超收而预计增加的支出232000万元、因上级转移支付资金增大预计增加的支出4200万元、因追加乡镇级政府性基金支出而减少本级预算支出767000万元。

3、政府债务调整结果：按照《预算法》有关规定及《河南省政府专项债务预算管理办法》有关要求，在政府性基金预算收入合计线下，增加债务转贷收入（地方政府专项债务转贷收入）130410万元。其中，2018年9月15日市五届人大常委会第十三次会议审议批准调整增加的地方政府专项债券107000万元；本次需调整的新增偿还类政府专项债券23410万元。调整增加债务还本支出（地方政府专项债务还本支出）23410万元。

综上所述，2018年全市一般公共预算收入预计完成745500万元，圆满完成年初预算；全市一般公共预算支出预计调整为990674万元，较年初预算调增122173万元。其中，市本级一般公共预算收入预计完成270300万元，圆满完成年初预算；市本级一般公共预算支出调整为819065万元，较年初预算调增30173万元。2018年全市政府性基金收入预计完成1300000万元，较年初预算超收421976万元；全市政府性基金预算支出调整为1226017万元，较年初预算调增343200万元。其中，市本级政府性基金收入预算预计完成1300000万元，较年初预算预计超收421976万元；市本级政府性基金支出预算调整为354017万元，较年初预算减少528800万元。2018年增加债务转贷收入（地方政府一般债券转贷收入）44937万元；增加债务还本支出（地方政府一般债务还本支出）16164万元。2018年增加债务转贷收入（地方政府专项债务转贷收入）130410万元；增加债务还本支出（地方政府专项债务还本支出）23410万元。

主任、各位副主任、各位委员，后两个月，上级转移支付资金还有可能下达，一些不可预测的支出还有可能发生，市本级支出和乡镇级支出之间还需调整，某些重点支出可能因为各种原因不能执行，这些因素使全年支出总额不能最终确定，可能出现预算实际执行数与上述预算收支调整数有所差异的情况，届时，我们将按照《预算法》相关规定，将预算最终调整情况和预算实际完成情况，在2019年年初的市五届人大四次会议上进行报告。

以上报告，请予审议。