根据《中华人民共和国审计法》的规定，新郑市审计局派出审计组，自2017年10月10日至11月23日，对新郑市具茨山国家级森林公园管委会（以下简称具茨山管委会）2015至2016年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况
　　具茨山管委会是市政府直属正科级事业单位。具茨山管委会内设游客服务中心、党政办、编制人事科、农业发展服务中心、计划生育服务中心、群众工作科、文化服务中心、环卫所、安全办、防火科、规划建设科11个科室。现有在职干部职工103人，其中：事业全供33人，自收自支70人。
　　因管委会易地扶贫搬迁专账于2017年7月31日被新郑市人民检察院调走，故本次未对管委会易地扶贫搬迁专账进行审计。
　　二、审计评价意见
　　审计结果表明：新郑市具茨山国家级森林公园管委会提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，财务收支基本符合财经法规的有关规定，但还存在财务支出手续不健全、超标准列支业务招待费等问题。管委会对以前年度审计查出的问题部分已整改。
　　三、审计发现的主要问题和处理意见
　　（一）预算执行中存在的问题
　　1.上年度结余资金未纳入下一年度预算。
　　管委会2014年底财政补助结转结余资金3029472.92元，2015年底财政补助结转结余资金2698790.96元，均未纳入下一年度预算安排使用。
　　2.超预算支出。
　　管委会2015至2016年“商品和服务支出”超预算支出  3880407.56元，其中：2015年超支1713860.70元，2016年超支2166546.86元。
　　3.向非预算单位拨款。
　　具茨山管委会2016年用预算内资金向千户寨派出所拨款80000元。
　　（二）财务收支管理中存在的问题
　　1.未按规定办理资产移交手续。
　　经审计发现，管委会使用三菱汽车（豫A5199N）一辆，该车辆行车证用户名为管委会，但目前在林业局资产账面反映，未作为管委会资产进行核算。
　　2.白条列支公务灶原材料采购支出。
　　管委会2015至2016年以白条形式列支公务灶原材料采购支出，共计192450元，其中：2015年列支103800元，2016年列支88650元。
　　3.列支外单位费用。
　　管委会2015至2016年共列支千户寨派出所办案经费43000 元，其中：2015年列支41000元 ，2016年列支2000元。
　　4.财务支出手续不健全。
　　管委会2015至2016年财务支出手续不健全50笔金额348942元，未附文件合同，其中：2015年列支租车费等24笔金额209902元，2016年列支租车费26笔金额139040元。
　　5.原始凭证不合规。
　　管委会2015至2016年列支无清单发票24笔141250元，其中：2015年列支16笔67350元，2016年列支8笔 73900元。
　　管委会计生办2015至2016年列支无清单发票15笔40600元，其中：2015年列支8笔20200元，2016年列支7笔20400元。
　　6.大额现金支出58笔金额248181元。
　　管委会2015年大额现金支出40笔金额197175元，管委会计生办2015至2016年大额现金支出18笔金额51006元。
　　7.会计科目使用不当。
　　管委会2015年在其他商品服务支出、办公费科目中列支汽油费、车辆维修费等60094元。
　　（三）“三公”经费管理中存在的问题
　　1.超标准列支公务接待费446320.75元。
　　管委会2015至2016年超标准列支公务接待费446320.75元，其中：2015年超标准列支427242.09元，2016年超标准列支19078.66元。
　　2.公务用车未实行单车核算。
　　管委会2015年至2016年公务用车运行维护费均未按规定实行单车核算，其中：2015年列支交通费368305.65元，2016年列支交通费433958.18元。
　　3.在其他科目中列支招待费。
　　管委会2015至2016年在其他科目中共列支招待费201902元，其中：2015年在办公费、其他商品和服务支出科目中列支餐费、食品等190410元，2016年在办公费科目中列支食品11492元。
　　四、审计处理情况及建议
　　针对上述审计发现的问题，新郑市审计局已依法出具了审计报告。建议具茨山管委会加强预算支出的管理，提高预算资金的使用效益，加强财务管理和会计核算，确保会计资料真实、完整、准确。严格控制经费支出的范围和标准，严格遵守开支手续，杜绝不合理开支。
　　五、整改情况
　　具茨山管委会已承诺，将认真按审计报告要求及时整改并对外公布。