根据《中华人民共和国审计法》的规定，新郑市审计局派出审计组，自2017年1月11日至9月27日，对新郑市第二水厂项目四标段进行了审计。

　　一、工程基本情况 

　　新郑市第二水厂项目四标段是第二水厂配套的供水管网工程，合同施工范围为炎黄大道、人民路、中华路、规划三路、学院路、解放路（新村大道-人民路）、郑韩路、规划二路、新密路、郑许公路、解放路（新华路-炎黄大道）、新华路（迎宾路至解放路，含玉前路、烟厂大街）共计12条道路供水管网,管网总长39907米。主要施工内容为供水管网所需路面破除及恢复；沟槽开挖及回填；管道及其附属阀门、法兰、伸缩器、钢管、消防栓等安装；砌筑检查井、阀门井等。

　　2014年5月30日公开招投标，中标单位河南派普建设工程有限公司，中标价21419576.76元。财政评审价为23800278元（新评预〔2014〕60号）。建设单位新郑市住房和城乡规划建设局，设计单位郑州市市政工程勘测设计研究院给水分院，监理单位中建卓越建设管理有限公司（原河南卓越工程管理有限公司）。该项目实际开工日期2014年10月28日，竣工日期2016年5月31日，验收结果合格。

　　施工过程中主要追加变更为：1.学院路管网过黄水河及泥河、新华路管网过黄水河、人民路管网过莲河、郑许公路管网过双洎河、107国道管网过双洎河共6处管道过河，增加球墨铸铁管铺设及围堰施工；2.管道过交叉路口由原设计沟槽开挖变更为顶管施工，管材由原设计球墨铸铁管变更为钢管；3.管道弯头处增加支墩；4.神州路、学院路、新华路、人民路、郑韩路、郑许公路等路段管道安装位置由人行道调整至快车道，增加沥青路面破除及恢复；5.炎黄大道（解放路-神州路）、中华路（郑韩路-规划四路）、规划三路（中华北路-庆安路）等路段管网施工取消，增加神州路（中兴大道-炎黄大道）、神州北路（中兴大道至万邓公路）、庆安路（中兴大道-人民路）、华瑞路（人民路-新华路）、政和路（人民路-和庄水厂路)、渔夫子路（新华路-人民路）等路段管网施工，变更后管网总长35907米。

　　主要增加签证为：1.沟槽挖出部分土方增加外运3公里及回填土回运3公里；2.神州路、学院路、解放路、华瑞璐等道路因电力电缆、雨污水管、通讯、燃气管道等导致开挖沟槽由人机配合改为全部由人工开挖；3.庆安路在原管涵内布置管道时，增加管涵部分盖板及侧墙拆除并恢复；4.因部分路段管道取消，部分路段管道增加，增加管道倒运费用；5.胶圈由二标段集中供货，更改为施工单位自主购买；6.沟槽开挖土方增设防尘网等。

　　二、工程竣工结算审计结果

　　该工程送审金额76572484.12元，审定金额53409585.61元，审减金额23162898.51元，审减主要原因：1.扣除多报审工程量、高套定额费用、多报审材料单价、多报审大型机械进出场费；2.扣除多报审的安全文明措施费；3.根据合同中的约定，对不真实的签证单均予以审减；4.对合同外新增项目，依据合同价与招标控制价计算下浮系数进行单价下浮；5.扣减高出部分甲供材的材料费；6.按照合同约定，从工程款直接扣除审计费用。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）超立项未按规定办理审批手续

　　2013年6月，新郑市发展和改革委员会《关于对新郑市第二水厂供水工程可行性研究报告的批复》，批复该项目总投资26494万元(不含勘察、设计、监理费）。根据一、二、四标段审定金额和三、五标段报审金额合计，该项目总投资43599.94万元，超过市发改委的立项批复金额17105.94万元，其中：四标段合同金额2141.96万元，审定金额5340.96万元，超合同价3199万元未按规定重新报有关部门审批。

　　（二）变更签证程序不规范，追加项目未按规定报送财政部门评审

　　该工程在施工过程中设计变更增加过河围堰、管道位置由人行道调整至快车道增加沥青路面破除及恢复等，追加资金5515.29万元，其中，围堰工程追加2169.47万元，变更签证未按规定程序进行报批，未经财政部门评审。

　　（三）监理单位未按要求履行职责

　　因该工程大部分为隐蔽项目，审计期间对管网沟槽挖填土方、路面结构层破除及恢复、围堰土方争议较大，审计组多次要求监理单位提供影像资料、监理日志、监理月报、旁站记录和重要事项记录等资料，该工程监理单位未认真履行职责，未能按要求提供准确详实监理资料。

　　（四）设计部门未按要求提供资料

　　该工程招标时无管道过河相关内容，且设计图纸中无过河河道的水位、水速等详细信息，无详细设计图纸。造成施工时该部分追加金额达2169.47万元。设计部门后期出具的设计图纸中采用了施工成本较高、工作量较大的筑土围堰施工法，在该项目中采用了大面积填土，再在填好的围堰中开挖管道沟槽的施工方式，造成围堰需要大量买土，人工、机械费成倍增加。审计组对该围堰工程的设计方案提出质疑后，多次要求设计部门出具围堰工程的设计依据及数据计算过程，设计部门一直未按要求提供。

　　（五）多计取工程价款22664284.26元

　　经认真核实报审资料及勘察现场，发现该工程存在多计工程量及高套定额现象，共多计取工程价款22664284.26元。

　　四、处理决定及审计建议

　　针对上述审计发现的问题，新郑市审计局已依法出具审计报告。建议新郑市住房和城乡规划建设局严格履行基本建设程序，依规办理超立项审批手续。加强设计变更和现场签证管理，对重大设计变更，应当在变更前，按照程序规定报批；加大报审结算的审核力度，避免高估冒算、虚报工程造价的发生；对该履职不到位的监理单位不予支付剩余监理费；对该项目履职不到位的设计单位不予支付剩余设计费。

　　五、审计整改情况

　　截至目前，新郑市住房和城乡规划建设局正按审计要求积极落实整改。新郑市住房和城乡规划建设局应将整改情况及时对外公布。