根据《中华人民共和国审计法》的规定,新郑市审计局派出审计组,自2017年9月18日至11月12日,对新郑市2013年度大中型水库移民后期扶持结余资金(日光温室大棚)项目进行了审计。
一、项目建设基本情况
新郑市2013年度大中型水库移民后期扶持结余资金(日光温室大棚)项目位于新郑市梨河镇新蛮子营村,主要工程内容为:新建土墙钢骨架日光温室大棚14座(规格85×9米),配套保温被、卷帘机、塑料薄膜、防虫网等。总投资200万元。2014年9月23日公开招标,中标单位河南荣立建设有限公司,中标价为1852100元。建设单位新郑市南水北调移民局,设计单位为河南省景观规划设计研究院有限公司,监理单位为河南建基工程管理有限公司。2014年11月1日开工,2014年12月25日竣工,验收结果合格。
施工过程中主要追加变更签证有:前墙地梁基础每隔5米做C20混凝土支撑墩、增加墙体加气块基础、后坡顶部增加12道12#钢丝及竹片等内容。
二、工程投资额审核情况
该项目送审金额1972294.73元,其中:建筑安装工程投资1870430.73元,待摊投资101864元。审定金额1882722.97元,其中:建筑安装工程投资1817900.97元,待摊投资64822元。
通过审计,审减金额89571.76元。
三、审计发现的主要问题
(一)工程量清单发布不规范
报审资料显示,建设单位发布的工程量为定额模式,未载明项目编码、项目名称、项目特征。未按规定采用工程量清单,导致投标单位以定额模式投标。
(二)多计工程价款52529.76元
经认真核实报审资料及勘察现场,发现该工程存在多计工程量现象,共多计取工程价款52529.76元。
(三)未及时编制竣工决算
该项目2014年11月1日开工,2014年12月25日竣工,经验收为合格工程并投入使用,截至2016年12月5日报审时,未编制竣工决算(审计期间已纠正)。
四、处理决定及审计建议
针对上述审计发现的问题,新郑市审计局已依法出具审计报告。建议新郑市南水北调移民局加强招投标管理,按照规定发布工程量清单;严格审核工程结算,杜绝施工单位高估冒算,虚报工程价款现象;对已完工工程及时组织竣工验收,及时编制竣工决算。
五、审计整改情况
截至目前,新郑市南水北调移民局已按审计要求编制竣工决算,其他问题正按审计报告要求积极落实整改。新郑市南水北调移民局应将整改情况及时对外公布。