根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新郑市审计局派出审计组，自2018年5月11日至6月8日，对新郑市爱国卫生运动委员会办公室（以下简称爱卫办）2016至2017年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　（一）单位性质、职责、机构设置及人员情况

　　新郑市爱卫办为市政府直属的正科级事业单位，主要负责贯彻党和国家爱国卫生运动工作的方针、政策、法律法规和条例，检查和进行卫生评价，提高人民健康水平。现爱卫办共有28人，其中干部身份21人，工勤6人，退休1人。下设综合科、农村卫生科、城市卫生科、宣教科等7个科室。

　　（二）财务收支结余情况

　　2016年至2017年收入共计17368312.51元，支出共计18691529.65元，2016年初结余1355119.96元，2017年末结余0元。 

　　（三）资产及负债情况

　　2017年12月底资产总额922840元，净资产总额922840元。

　　（四）“三公”经费支出情况

　　2016年公务用车运行费支出266799元，同比下降48.03%；2017年公务用车运行费支出161122.26元，同比下降39.61%。

　　2016年至2017年无招待费和因公出国费用。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明：新郑市爱卫办提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政财务收支状况，预算收支基本符合《中华人民共和国预算法》和其他财经法规的规定，会计处理基本符合相关会计制度的有关规定，但存在超预算支出、未按规定使用公务卡结算、原始凭证不合规等问题应及时加以纠正。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）预算执行方面存在的问题 

　　1.超预算支出。

　　爱卫办2016年“商品和服务支出”预算批复242955元，实际支出2386264.63元，超预算支出2143309.63元。2017年“商品和服务支出”预算批复275450元，实际支出3044646.34元，超预算支出2769196.34元。

　　2.上年度结余资金未纳入预算。

　　爱卫办在编制部门预算时，未将上一年年底结余资金纳入单位预算。

　　（二）“三公”经费管理方面存在的问题

　　1.借用外单位车辆。

　　经审计发现，爱卫办长期借用新郑市城市管理行政执法局昌河工具车四辆。

　　2.公务用车未实行单车核算。

　　2016年公务用车运行维护费支出266799元，2017年公务用车运行维护费支出161122.26元，均未实行单车核算。

　　（三）财务管理方面存在的问题

　　1.未按规定使用公务卡结算。

　　爱卫办2016年未按规定使用公务卡结算18笔，金额80500元。2017年未按规定使用公务卡结算25笔，金额184465.94元。

　　2.原始凭证不合规24笔，金额504967元。

　　爱卫办2016年列支办公费、印刷费等无清单发票14笔，金额368250元；租车费2笔，金额11300元，无租车协议；2017年列支办公费无清单发票1笔，金额48800；会议费1笔，金额14917元，无会议通知；租车费3笔，金额21350元，无租车协议。

　　3.未严格执行出差审批手续。

　　经审计发现，爱卫办部分差旅费未严格执行出差审批手续。如：2016年9月11号凭证中，郑州至西安差旅费9107元未附差旅审批单。

　　4.不相容职务兼任。

　　经审计发现，爱卫办会计与出纳由一人兼任。

　　四、审计处理结果及建议

　　针对上述审计发现的问题，新郑市审计局已依法出具了审计报告。建议市爱国卫生运动委员会办公室严格执行预算法，健全单位内部控制制度，规范票据管理。

　　五、审计整改情况

　　截至目前，市爱国卫生运动委员会办公室借用执法局车辆已归还，不相容职务兼任已整改，其余问题正按照审计要求积极整改。新郑市爱国卫生运动委员会办公室应将整改情况及时对外公布。