根据《中华人民共和国审计法》的规定，新郑市审计局派出审计组,自2018年5月18日至8月6日，对新郑市教育体育局和庄初级中学迁建工程进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、工程基本情况

　　新郑市教育体育局和庄初级中学迁建工程位于庆安路南段，主要包括：1.综合楼，四层框架结构，5477平方米；2.教学楼，四层框架结构，3201.60平方米；3.男生宿舍楼，五层框架结构，3667.46平方米；4.女生宿舍楼，五层框架结构，3667.46平方米；5.食堂，二层框架结构，2114.10平方米；6.看台，一层砖混结构，207.42平方米；7.大门，一层框架结构，47平方米；8.公共卫生间，一层框架结构，99.12平方米；9.运动场，含塑胶跑道、篮球场、足球场、乒乓球场、铅球场；10.道路、给排水、雨污水、照明等室外附属工程。

　　2015年1月4日，新郑市发展和改革委员会《关于对和庄镇初级中学迁建项目可行性研究报告的批复》，批复该工程投资估算3400万元，学校占地66.73亩，总建筑面积17000平方米。截至2018年7月31日，新郑市财政局已将上级资金及本级配套资金拨入新郑市教育体育局专户1897万元，其中：中央财政资金1140万元（2014年农村义务教育薄弱学校改造计划专项资金1140万元），省级财政资金757万元（2014年农村义务教育薄弱学校改造计划专项资金272万元、2015年农村义务教育经费保障机制资金485万元）。实际已支付建筑安装工程支出1890万元。

　　河南创达建设工程管理有限公司代理该工程的施工招标相关事宜。2015年5月26日在新郑市公共资源交易中心进行了公开招标，中标单位为河南诚宸建设工程有限公司，中标价27001379.83元。设计单位西安华宇建筑设计有限公司，监理单位郑州德新工程监理有限公司，新郑市教育体育局作为项目法人全面负责工程建设管理工作。该工程2015年7月15日开工，2016年5月15日竣工，验收结果为合格。

　　实施过程中主要变更签证有：1.大门、公共卫生间、看台基础加深；2.男生宿舍楼屋顶增加消防水箱间；3.大门两侧铁艺围墙恢复；4.女生宿舍楼北侧塌陷围墙拆建；5.综合楼地基三七灰土换填处理；6.场地内垃圾及腐殖土清理外运；7.场地内进行回填外购土方等内容。

　　二、工程竣工结算审计结果

　　该工程报审金额29572302.07元，审定金额26957159.51元，审减金额2615142.56元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）未办理“四证”即擅自开工建设

　　审计发现，该项目未按规定取得土地证、用地规划许可证、建筑工程规划许可证、施工许可证即擅自开工建设。

　　（二）未按规定办理环境影响评价审批手续

　　该项目2015年7月15日开工，2016年5月15日竣工，截止审计时，该项目未按规定办理环境影响评价审批手续。

　　（三）未按规定办理质量监督手续

　　该项目于2015年7月15日开工，2016年5月15日竣工，未按规定办理质量监督手续。

　　（四）施工图设计未经审查

　　该项目2015年7月15日开工，2016年5月15日竣工，截至审计时，施工图设计未报有关部门审查。

　　（五）重大变更后未向原施工图审查机构重新报审

　　该项目教学楼、学生食堂、男生宿舍楼、女生宿舍楼外墙保温材料设计为60厚半硬质岩（矿）棉板A级，现场实际施工为挤塑板，变更后未向原审查机构重新报审。

　　（六）施工图设计文件未经公安机关消防机构消防设计审核

　　该项目2015年7月15日开工，2016年5月15日竣工，截至审计时，施工图设计文件未经消防机构进行消防设计审核。

　　（七）部分建筑物未进行详细地质勘察

　　中国核电工程有限公司郑州分公司提供的《新郑市和庄镇和庄中学岩土工程勘察报告》（详勘）指出：“由于场地拟建男生宿舍楼、新建教学楼及卫生间位于藕池内，不具备施工条件，因此该报告只针对已进行详勘工作的食堂、女生宿舍楼及新建综合楼；待条件允许后，对其新建的男生宿舍楼、教学楼及卫生间进行必要的补充勘察工作”。截止审计日，建设单位未提供新建的男生宿舍楼、教学楼及卫生间的补充勘察报告。

　　（八）档案资料整理不规范

　　1.监理日志填写不规范。监理日志无天气情况、记录人、存在问题、处理意见等，且与监理例会记录内容不符。

　　2.竣工验收报告不完整。工程竣工验收报告未按规定提供施工许可证、施工图设计文件审查意见、城乡规划行政主管部门对工程是否符合规划设计进行检查项目出具的认可文件、公安消防、环保等部门出具的认可文件或准许使用文件等附件。

　　（九）施工单位擅自变更现场管理人员未经批准

　　监理单位提供的29次监理例会记录显示，施工单位项目经理李柯、技术负责人王建斌均未参加监理例会，实际参会人员为雷松林、陈红斌， 而雷松林、陈红斌既不是投标文件承诺的现场管理人员，也不是河南诚宸建设工程有限公司人员（此2人不在该公司提供的社会保险缴纳情况表之列）。施工日记等相关资料均未记录项目经理李柯、技术负责人王建斌参与项目实施。

　　（十）多计工程价款2615142.56元

　　经认真核实相关报审资料、勘察现场、重新计算发现，该工程存在多报审工程量等现象，共多计工程价款2615142.56元。

　　四、审计处理结果及建议

　　针对上述问题，新郑市审计局已依法出具审计报告，建议建设单位严格履行基本建设审批程序，依规办理“四证”、质量监督手续、环境影响评价审批手续，并按规定办理施工图审查、消防设计审核等手续；加强项目监管，督促监理、施工单位及时收集整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全项目档案。

　　五、审计整改情况

　　截至目前，新郑市教育体育局对多计工程价款问题已依法据实调整，其他问题建设单位已作出书面承诺，在今后工作中避免此类问题发生。