根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，新郑市审计局派出审计组,自2019年6月11日至9月9日，对2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）三标段及雪灾损失维修项目进行了审计。

一、项目基本情况

（一）项目概况

2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）三标段及雪灾损失维修项目包含两个工程，分别是2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）项目三标段、新郑市南水北调移民局梨河镇新蛮子营村蔬菜大棚雪灾损失维修项目，具体如下：

1.2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）项目三标段，位于新郑市梨河镇新蛮子营村，主要工程内容为:新建土墙钢骨架日光温室大棚10座，规格80×11米，包括混凝土基础梁、加气混凝土砌块墙、保温被和卷帘机等；新建钢骨架日光温室西瓜大棚45座,规格60×9米,包括独立基础混凝土,DN25镀锌钢管,塑料薄膜等。

该项目监理单位为新郑市建设工程监理公司，勘察设计单位为河南省景观规划设计研究院有限公司，新郑市南水北调移民局作为项目法人全面负责工程的建设管理工作。该项目2013年12月20日开工，2014年2月17日竣工，验收结果为合格。

施工中主要变更为：加气混凝土块墙基础底部加深300毫米；耳房位置变更到东山墙里面，耳房门变更为镀锌板门。

2.梨河镇新蛮子营村蔬菜大棚雪灾损失维修项目，位于新郑市梨河镇新蛮子营村，该工程是对雪灾损毁的2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）项目三标段新建的45座钢骨架蔬菜大棚进行维修，主要施工内容为：增加独立基础198.72立方米、DN25镀锌钢管26306米、塑料薄膜19800平方米。

该项目监理单位为新郑市建设工程监理公司，勘察设计单位为河南省玖润农业项目咨询有限公司，新郑市南水北调移民局作为项目法人全面负责工程的建设管理工作。该项目2016年8月2日开工，2016年10月2日竣工，验收结果为合格。

（二）项目批复情况

1.2013年2月4日，郑州市财政局、郑州市移民局《关于下达2012年度第一批大中型水库移民后期扶持结余资金及项目的通知》（郑财预〔2013〕45号）下达梨河蛮子营生产开发项目建西瓜、蔬菜大棚45座，每座600平方米，规格为长100米、宽6米，总投资120万元。

2.2013年3月11日，郑州市南水北调工程建设管理领导小组办公室《关于下达新郑市丹江口库区移民生产发展项目资金的通知》（郑调办移〔2013〕44号）批复梨河镇新蛮子营村建西瓜大棚12个，规格60×9.5米钢骨架，规划占地面积12亩，主要发展大棚西瓜，预计产量每棚6000斤，投资140万元。

3.2014年2月21日，郑州市移民局《关于对登封市、荥阳市、新郑市、二七区,中牟县部分项目变更的批复》（郑移移〔2014〕9号）批复新郑市梨河镇新蛮子营村新建西瓜大棚项目，建设内容：建设西瓜大棚45座,钢骨架结构,每座规格60米×9米。建设地点：梨河镇新蛮子营村，总投资120万元。

4.2014年8月20日，郑州市南水北调工程建设管理领导小组办公室《关于对中牟县、新郑市丹江口库区移民生产发展奖补资金项目变更的批复》（郑调办移〔2014〕17号）,批复新郑市梨河镇新蛮子营村建设西瓜项目变更为梨河镇新蛮子营村建设日光温室大棚，建设内容为建设大棚10座,80米×9米,土墙镀锌钢骨架无立柱,种反季蔬菜,总投资140万元。

5.2016年4月6日，郑州市移民局《关于对新郑市局梨河镇新蛮子营村蔬菜大棚雪灾损失维修费用问题的批复》（郑移移〔2016〕15号）,2015年11月新郑市突降暴雪致使新蛮子营西瓜大棚受损严重，影响了移民村的发展增收，经市、县移民部门多次对接协商,气象部门认定,施工、监理单位排查核算,45座大棚维修共需资金45.75万元,其中维修费用使用新郑市移民安置包干基本预备费30万元,调整使用新郑市梨河镇新蛮子营村移民安置结余资金15.75万元。

（三）招投标情况

河南平业建设工程技术咨询有限公司代理2012年丹江口库区移民生产发展（种植业）项目三标段施工招标相关事宜。招标控制价2457716元。2013年11月28日在新郑市公共资源交易中心进行了公开招标，采用经审核合理低价随机抽取办法，最终确定中标单位为新郑市建安工程有限公司，中标金额为2457716元。

深圳市建星项目管理顾问有限公司代理新郑市南水北调移民局梨河镇新蛮子营村蔬菜大棚雪灾损失维修项目工程施工招标相关事宜。2016年7月5日，在新郑市公共资源交易中心进行了竞争性谈判，最终确定中标单位为新郑市建安工程有限公司，中标金额为440000元。

（四）资金来源及使用情况

截至2019年9月9日，新郑市南水北调移民局共收到本项目资金3057509.45元。资金来源为2012年度第一批大中型水库移民后期扶持结余资金1200000元，丹江口库区移民生产发展奖补资金1400000元，新郑市移民安置包干基本预备费300000元,新郑市梨河镇新蛮子营村移民安置结余资金157509.45元。

该项目实际已支出1823466元，其中:建筑安装工程支出1780000元，待摊投资支出43466元。

项目结余资金1234043.45元。

二、项目投资额审核情况

该项目送审投资3062592.28元，其中：建安工程投资2917705.96元，待摊投资144886.32元。

审定投资2469100.02元，其中：建安工程投资2382168.02 元，待摊投资86932元。

通过审计，审减造价593492.26元，审减率19.38%。

三、审计发现的主要问题

（一）多计取工程价款

经认真核实报审资料及勘查现场，发现该工程存在多计工程量及高套定额现象，共多计取工程价款535537.94 元。

（二）招投标未使用工程量清单计价

该项目三标段，2013年11月28日开标，采用定额计价进行招标，未按规定采用工程量清单计价。

四、审计处理结果及建议

针对上述审计发现问题，新郑市审计局已依法出具审计报告。建议建设单位在今后工作中，对所有政府投资项目应严格按照《建设工程工程量清单计价规范》的规定，采用工程量清单计价。

五、审计整改情况

截至目前，新郑市南水北调移民局对于多计工程价款问题已依法据实调整，其他问题也已作出书面承诺，在今后工作中避免此类问题发生。