新郑市审计局自2020年11月25日至2021年1月15日，对和庄镇人民政府2017至2019年度财政决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

    一、被审计单位基本情况

和庄镇辖区总面积39.76平方公里，总人口2.6万人，辖区内有16个行政村，34个自然村，耕地3.4万亩。镇政府下设党政办公室、经济发展办公室等7个内设机构。设置农业服务中心、便民服务中心等5个事业单位。镇政府共有人员97人，其中：行政18人，事业全供53人，事业自筹13人，分流自筹13人。

二、审计评价意见

审计结果表明：和庄镇人民政府提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了该镇财政财务收支情况，会计处理基本符合有关的行政单位财务规则和行政单位会计制度，财政财务收支基本符合财经法规的有关规定，但还存在重复发放补助、无预算支出、超标准列支差旅费等问题，应认真加以整改。

三、审计发现的主要问题

(一)执行国家政策方面存在的问题

1.土地未经招拍挂先行建设安置区。

2.安置房项目未办理基本建设手续。

3.征而未供建设用地20.1674公顷。

（二）工程管理方面存在的问题

1.建设项目未申请立项。

2.零星工程手续不完备45笔1020519.40元。

（三）预算管理方面存在的问题

1.预算支出挂往来106739758.65元。

2.向非预算单位拨款2300000元。

3.无预算支出。

4.预算支出编制不细化。

5.未编制政府采购预算。

6.应纳未纳预算管理131000元。

（四）“三公”经费管理方面存在的问题

1.公务灶支出手续不健全。

2.公务接待无“三单一函”。

3.公务用车运行费用管理不规范。

（五）专项资金方面存在的问题

滞留专项资金。

（六）财务管理方面存在的问题

1.重复发放补助235元。

2.未设置库存材料账册。

3.超标准列支差旅费540元。

4.财务支出手续不健全。

5.未严格实行公务卡结算制度。

6.原始凭证不合规85笔633766.20元。

7.个人借款清理不及时。

8.项目合同签订不规范。

（七）固定资产管理方面存在的问题

1.应计未计固定资产186858元。

2.固定资产“账卡”不符。镇政府未按规定管理国有资产，截至2019年底固定资产总账14852621.08元，固定资产台账卡片14868994.08元，账卡不符。

     四、审计处理情况和建议

对上述问题，新郑市审计局已依法出具了审计报告，并提出了整改建议。针对执行国家政策方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格执行国家土地、规划建设等政策；针对工程管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照政府投资项目管理相关规定，完善和规范工程项目；针对预算管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，加强预算管理，控制预算支出；针对“三公”经费管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格党政机关“三公”有关规定，规范公务接待、车辆管理费用支出；针对专项资金方面存在的问题，建议和庄镇人民政府加强对专项资金的管理，合理安排使用专项资金；针对财务管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定，把好发票报销关，使用公务卡办理公务支出；针对固定资产管理方面存在的问题，建议和庄镇人民政府严格执行固定资产管理相关规定，及时计入、清查固定资产，做到账、卡、实相符。

财会人员要认真学习《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》等有关规定，强化自身素质，进一步提高会计核算和财务管理水平。

五、审计发现问题的整改情况

针对上述审计发现的问题，和庄镇人民政府高度重视，逐项整改审计中发现的问题。目前，和庄镇人民政府已按审计要求积极整改，重复发放补助235元、超标准列支差旅费540元已退回，应计未计固定资产186858元已计入固定资产账，固定资产“账卡”不符已调整账目改正，其他问题正在整改当中。