9月28日，受市人民政府委托，市审计局局长孙国军向新郑市第五届人民代表大会常务委员会第三十九次会议做《关于2020年度新郑市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

按照审计法及相关法律法规的规定，新郑市审计局对2020年度市本级预算执行及其他财政收支的情况进行了审计。2020年共完成审计和审计调查项目298个，共查出违规金额27.47万元，管理不规范金额102225.41万元，发现非金额计量问题113个，提出审计意见和建议351条，为国家增收节支77971.02万元，移送有关部门处理事项2件。

从审计情况看，2020年，面对新冠肺炎疫情复杂局面，在市委的正确领导下，全市牢牢把握稳中求进工作总基调，紧紧围绕高质量发展目标不动摇，积极应对各种风险挑战，主动作为、强力攻坚。总体上看，市本级预算执行及其他财政收支情况总体较好。

——加大政策调控力度，加快经济社会秩序恢复。坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位，加大疫情防控财政投入，加快资金拨付使用，激发市场活力，培育内生动力。为支持中小微企业发展，实施阶段性税费减免优惠政策，落实财政资金直达机制，帮助企业渡过难关。

——认真落实相关民生政策，加快社会保障体系建设。民生支出1025687万元占一般公共预算支出1230536万元比例达83.35%，全面落实特困人员救助供养政策，助力打赢脱贫攻坚战，扎实落实城乡义务教育保障机制，推进城乡养老保险和城镇医疗保险改革，民生支出保障扎实有力。

——有效落实国家财政政策，加快财政体制不断完善。坚持政府过紧日子，严控一般性支出和“三公”经费预算，实施三次压减支出措施；同时出台了《中共新郑市委、新郑市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（新发〔2020〕9号），建立资金绩效管理的长效机制。

通过此次审计，我们也发现了一些问题，具体表现在:

一、市本级财政管理审计情况

（一）本级预算管理存在的问题

1.向非预算单位拨款；2.财政代编预算规模较大；3.支出进度不均衡；4.往来款项未及时清理；5.未严格按照要求清理合并银行账户。

（二）非税管理存在的问题

非税收入371.94万元，未及时上缴国库纳入预算。（审计期间新郑市非税收入管理中心上缴国库非税收入371.68万元。）

（三）民生专项资金存在的问题

社保资金结余未按规定保值增值。

（四）其他方面存在的问题

以前年度审计问题未整改到位。

二、部门预算执行审计情况

2021年共对退役军人事务管理局、党校等17个单位部门预算执行情况进行了延伸审计。从审计情况看，有关部门能够认真执行预算，严格控制和压缩“三公”经费，完善财务和预算管理制度，预算执行情况总体较好。审计也发现部门预算执行中存在一些问题，主要是：

（一）财务管理不规范。部分预算单位在会计核算方面存在原始凭证不合规、应计未计固定资产等不规范现象。

（二）会议活动费和“三公”经费支出情况。从抽查结果来看，各预算单位不断加强“三公”经费管理，违规问题明显减少。抽查的17个单位“三公”经费总支出107.73万元，同比下降19.94%。其中，公务接待费7.97万元，同比下降42.37%；公务用车购置及运行费99.76万元，同比下降17.37%；公务出国经费0万元，审计中发现部分单位存在公务用车未实行定点维修等问题。

三、专项审计（调查）情况

为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，审计机关围绕重点民生项目，开展专项审计（调查），切实发挥审计监督在及时揭示风险隐患、促进民生资金安全高效使用等方面的积极作用。

（一）新郑市2018至2020年度人防工程建设及易地建设费管理使用情况专项审计调查发现的主要问题

1.单建人防工程项目建设缓慢；2.个别小区结建人防工程设施管理维护不到位，私自拆除防护密闭门。

（二）新郑市防汛救灾资金管理使用情况发现的主要问题

1.资金出现沉淀，未及时发挥效益；

2.部分单位防汛救灾物资验收、储备和领用台账登记不规范。

（三）市农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用情况专项审计调查发现的主要问题

1.新郑市未完成2020年目标任务；2.新郑市周转宿舍未按建设标准建设；3.新郑市周转宿舍项目存在部分闲置。

（四）新郑市地方政府债券发行使用管理情况专项审计发现的主要问题

新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及19个项目。

（五）抗疫特别国债资金管理使用情况专项审计发现的主要问题

部分抗疫特别国债支出进度慢。

（六）2020年县级医院提质升级情况专项审计发现的主要问题

1.医疗共同体远程诊疗系统覆盖率低；2.临床科室诊疗科目设置不完善；3.工程建设项目未进行竣工决算；4.医疗共同体建设未全面完成，影响效益发挥。

    （七）新郑市卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支情况专项审计发现的主要问题

1.传染病床数量不达标；2.专项资金使用效益低。

四、政府投资项目审计情况

2020年9月1日至2021年8月31日，全市共完成政府投资审计项目215个，总报审金额456257.37万元，审定金额384234.26万元，审减金额72023.11万元，平均审减率15.79%（其中：完成扶贫审计项目31个），提出审计建议182条。通过审计，在规范政府投资项目管理行为，防止财政资金损失浪费、纠正基本建设投资管理过程中的违纪违法行为等方面发挥了显著作用。但项目管理中还存在一些问题应引起高度重视：

一是个别项目先财政评审后办理立项审批手续；二是超合同价未及时报市政府批复，存在事后补签现象；三是施工图设计文件未办理图纸审查手续；四是个别项目后期管护不到位，损毁较严重；五是工程造价审核把关不严，存在高估冒算现象；六是未按要求缴纳履约担保；七是未及时编制竣工财务决算。

五、审计建议

（一）加强制度刚性约束，提升财政监管水平。坚决贯彻落实党中央关于统筹疫情防控和经济社会发展的决策部署，紧绷“过紧日子”这根弦，优化财政支出结构，进一步压减非急需刚性支出，保障财政资金优先用于重点领域。

（二）多措并举严守底线，防范化解风险隐患。进一步强化政府债务风险防控，压实政府主体责任，加强地方政府专项债券资金管理，严守不新增政府隐性债务的红线和底线。

（三）严格责任落实，扎实做好审计整改。继续认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，落实整改主体责任。强化审计成果运用，加强源头治理，切实提高治理效能。

今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好审计工作意义重大。我们将在市委的坚强领导下，在市人大常委会的依法监督和大力指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中三中四中五中全会精神和习近平总书记视察河南重要讲话精神，依法全面履行审计监督职责，不忘初心、砥砺前行，为建设现代化全国一流中小城市、促进我市经济社会各项事业高质量发展，激发更强审计动能、奉献更高审计智慧、贡献更大审计力量！