根据《中华人民共和国审计法》的规定，新郑市审计局组成审计组，自2022年6月13日至7月27日，对新郑市新郑高级中学2019至2021年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

新郑市新郑高级中学属事业单位，隶属新郑市教育体育局，主要职能是实施高中学历教育，促进基础教育和素质教育的发展。该校现有教职工302人，退休教师23人。学校设有65个教学班，在校学生3221人。内设校务办公室、教导处、政教处、工会办、后勤处和语文组、数学组等十个教研组。学校财务在教体局计财科核算中心统一管理下实行报账制度。

二、审计评价意见

   审计结果表明:新郑市新郑高级中学提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了该单位财务收支状况，会计处理基本符合相关的事业单位财务规则和事业单位会计制度，基本遵守了有关财经法规，财务收支基本合法，但还存在原始凭证不合规、财务手续支出不健全等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的问题 

超预算支出

2019年，新郑市新郑高级中学超预算支出1283774.29元。

2020年，新郑市新郑高级中学超预算支出646877.51元。

（二）财务管理方面存在的问题

1.重复报销差旅费。

经抽查，新郑市新郑高级中学存在重复报销差旅费情况，涉及金额5120元。

2.自行采购应当集中采购项目。

新郑市新郑高级中学2019年9月将学校物业管理服务委托给郑州丰盈物业服务有限公司，年度支付服务费60万元，未实行政府采购。

3.超标准预留工程质量保证金。

新郑市高级中学工程中存在两个项目超标准预留工程质量保证金，占工程价款结算总额的10%。

4.往来款未及时清理。

截至2021年底，三年以上其他应付款挂账590073.86元，未及时清理。

5.财务支出手续不健全。

新郑市新郑高级中学2019年至2021年在印刷费科目中列支活页作业、测试卷等项目共计金额1281900.87元，后均未附发放明细表、无领取人签字等资料。

6.原始凭证不合规。

新郑市新郑高级中学2019至2021年列支办公费等无清单发票9笔金额共计78064元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对重复报销差旅费问题，责令该单位退回多报销的差旅费。对于预算管理方面存在的问题，要求该单位认真学习预算法，科学合理编制单位预算。对于财务管理方面存在的问题，要求该单位认真学习财政法规和有关财务制度。

针对审计发现的问题，新郑市审计局建议：对于预算管理方面存在的问题，要求该单位认真学习《中华人民共和国预算法》，科学合理编制单位预算,确保预算编制的准确性和完整性；认真学习《中华人民共和国会计法》加强单位财务管理、严格把好票据关、实现支出手续健全，完善单位内部制度，进一步提高单位管理工作效率。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对新郑高级中学关于重复报销差旅费问题已按审计要求整改完毕，其他问题已作出书面承诺，今后严格按照相关规定执行。