新郑市审计局自2022年2月18日至3月15日，对新郑市新郑市和力热力有限公司（以下简称和力热力公司）2018年8月至2021年12月资产负债损益情况进行送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

新郑市和力热力有限公司位于新郑市金城路东段469号,成立于2010年10月27日，注册资本壹亿元整（新郑市国有资产管理局投资7000万元，新郑市建设投资公司投资3000万元），为增值税一般纳税人，属其它有限责任公司，法定代表人为张卫东。公司现有职工（全部属临时工）185人，供热期间每月职工平均人数170人。

二、审计评价意见

审计结果表明：新郑市和力热力有限公司提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映其资产、负债、损益情况，会计处理基本符合相关的企业财务通则和企业会计制度，基本遵守了有关财经法规，财务收支基本合法，但还存在原始凭证不合规、未按规定取得发票等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）经营管理方面存在的问题

1.未按规定收取暖气费

2018至2020年和力热力公司以水暖价格收取气暖用户暖气费，三年共计54户次，暖气费150829.60元。

2018至2020年和力热力公司以暖气不热等原因为由少收部分暖气费，共计200户次，少收242983.58元。

根据上述规定，该单位应加强预算管理，严格按照预算执行。

根据上述规定，和力热力公司应及时整改收费方式，以后按要求足额收取暖气费。

2.换热站使用高价转供电

抽查发现热力公司博士嘉园、西亚斯御景、祥和盛世、浅水湾、百美经典、鑫源花园、东电花园等换热站使用服务小区物业高价转供电，每度电费为0.68元至0.8元，超出供电公司市场价。

根据上述规定，和力热力公司应及时整改，避免损失浪费。

（二)财务管理方面存在的问题

1.少记收入

2020年和力热力公司销售锁闭阀23620元，未记其他业务收入。

截至2021年12月，和力热力公司收取入网开口费结余3394561.45元，未记收入。

鉴于审计期间，和力热力有限公司已调整相关账务，本次审计不再处理。

2.未按规定取得发票

2019至2021年和力热力公司部分换热站使用服务小区水电，水电费交给个人，未取得发票，共计金额733528.20元。

根据上述规定，和力热力公司应严格按有关规定取得发票。

3.原始凭证不合规

2019年1月和力热力公司收到碧海湾洗浴中心应收账款10000元、金足SPA应收账款8000元、大河锦弘酒店应收账款5913.60元、预收账款13390.74元未附收款凭证；库存现金转银行存款100000元，未付存款凭证；2019年2月收到黄鹤楼洗浴中心应收账款15411.20元，未附收款凭证。        

2021年和力热力公司支出法律顾问、体检、设备检测等费用3笔，金额87128元，未附相关合同协议；支出检测费用2笔，金额90596元，未附相关票据。

根据上述规定，和力热力公司应严格按有关规定及时完善财务手续。

4.不依法进行会计处理

2020年5月和力热力有限公司从工行3337账户转至转工行2213账户账1笔，金额999665元，未记账。2021年5月热力公司在其工行账户存入定期存款10000000元，未记账。2021年11月和力热力公司购置网络安全防火墙一台，价格18900元，未记入资产。

鉴于审计期间，和力热力有限公司已补记相关账务，本次审计不再处理。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对经营管理方面存在的问题，要求该单位加强国有企业资产管理，促进国有资产保值增值；对财务收支管理方面问题，要求该单位严格按照《中华人民共和国会计法》等有关规定，要求健全内部控制制度，进一步提高单位财务管理工作效率。

针对审计发现的问题，新郑市审计局建议：一是树立长期经营意识，提高服务质量，改进服务效果，配合政府城市发展规划，开拓业务领域，搞好城市供热工程，积极探索供热方式改革，逐步满足群众冬季采暖需求，为全市群众创造良好的生活环境；二是健全内部控制制度，确保企业采购、生产、销售各环节有规可依，有迹可查；加强对各环节的监管,推动细化经营管理，不断提高企业经济效益。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对和力热力有限公司问题已按审计要求整改完毕，市和力热力有限公司已作出书面承诺，今后严格按照相关规定执行，具体整改结果由新郑市和力热力有限公司向社会公告。