新郑市审计局自2022年7月29日至11月10日,对新郑市盐业公司2019至 2021年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、被审计单位基本情况
新郑市盐业公司位于新郑市新建北路26号,成立于1997年9月29日,为全民所有制公司,注册资本45万元,法定代表人为沙俊君。公司现有职工25人,内设7个科室,分别是办公室、财务科、盐政科、法制室、督查室、营销部、后勤科。
二、审计评价意见
审计结果表明:新郑市盐业公司提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映其资产、负债、损益情况,会计处理基本符合相关的企业财务通则和企业会计制度,基本遵守了有关财经法规,财务收支基本合法,但还存在财务手续支出不健全等问题。
三、审计发现的主要问题
1.资产负债率偏高。
2.未制定公司章程。
3.白条列支。
4.违规报销个人费用。
5.财务手续支出不健全。
6.大额支用现金。
7.擅自对外出租办公用房、仓库。
四、审计处理情况和建议
对于上述问题,审计机关已依法出具了审计报告。针对上述问题,要求该公司认真学习财政法规和有关财务制度,严格按照《中华人民共和国会计法》等有关规定,加强财务管理和会计核算,进一步提高单位财务管理工作效率。
针对审计发现的问题,新郑市审计局建议:新郑市盐业公司应积极拓展经营业务,着力提升核心业务竞争力,努力提高企业经济效益。建立健全财务管理制度,严格把好财务支出手续;严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定,实现支出手续健全,进一步提高单位财务管理工作效率。
五、审计发现问题的整改情况
目前,新郑市盐业公司对上述问题已部分整改,今后严格按照相关规定执行。