新郑市审计局自2024年6月7日至7月15日，对新郑市第二实验小学2021至2023年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

新郑市第二实验小学创建于2014年，隶属新郑市教育局，单位性质属事业单位，主要职能是小学基础教育。

二、审计评价意见

审计结果表明，新郑市第二实验小学提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映其财务收支状况，会计处理基本符合相关的会计制度，财务收支基本符合财经法规。本次审计也发现支出手续不健全等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）超标准预留工程质量保证金。

（二）培训费未执行内部审批流程。

（三）合同签订不规范。

（四）财务支出手续不健全。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对“超标准预留工程质量保证金”的问题，要求该单位严格按照《关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知》规定，加强工程项目管理；对“培训费未执行内部审批流程”的问题，要求该学校严格按照《中华人民共和国会计法》等财务规章制度规定履行审批手续；对“合同签订不规范”的问题，要求该单位今后按照相关法规规章制度的规定，加强合同管理；对“财务支出手续不健全”的问题，要求该单位按照《中华人民共和国会计法》的规定加强对原始凭证的审核，严格按照规定列支。

针对审计发现的问题，新郑市审计局建议：严格按照国家有关财务规章制度的规定，加强财务管理和会计核算，合理列支，严把票据审核关，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。

五、审计发现问题的整改情况

新郑市第二实验小学针对审计提出的“超标准预留的工程质量保证金”问题，修订了《新郑市第二实验小学质量保证金预留制度》并已将质保金支付到位；针对“培训费未执行内部审批流程”问题，完善了《新郑市第二实验小学培训费管理制度》；针对“合同签订不规范”问题，健全了《新郑市第二实验小学合同管理制度》；针对“财务支出手续不健全”问题，完善了《新郑市第二实验小学商品和服务采购及报销管理制度》。